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运营编辑:美国国税局正在检查加密货币业务。你准备好参加第31题考试了吗?

美国国税局(IRS)是审计公司,已在金融犯罪执法网络(FinCEN)中注册为涉及比特币领域的货币服务业务(MSB),称为“ Title 31考试”。这些考试以前通常是为印度赌场保留的,但现在正在比特币领域进行。我看到上周有几家公司受到这些考试的打击,据我所知,它们已经大规模发行,就像2018年初的SEC传票一样。这真是令人讨厌的通知。 《银行保密法》(BSA)影响深远的规则同样适用于拥有大量资源和小型比特币ATM运营商或交易商的公司。

美国国税局(IRS)是审计公司,已在金融犯罪执法网络(FinCEN)中注册为涉及比特币领域的货币服务业务(MSB),称为“ Title 31考试”。这些考试以前通常是为印度赌场保留的,但现在正在比特币领域进行。我看到上周有几家公司受到这些考试的打击,据我所知,它们已经大规模发行,就像2018年初的SEC传票一样。这真是令人讨厌的通知。 《银行保密法》(BSA)影响深远的规则同样适用于拥有大量资源和小型比特币ATM运营商或交易商的公司。

该通知告知MSB公司IRS即将面世,以确保MSB符合BSA。他们正在选择四个月的范围,并检查在指定日期内发生的所有交易。这不是所得税审计,但是通知中必须指出,如果收款人未遵守BSA,可能会受到处罚。

注册为货币服务业

感觉就像是对比特币可替代性的攻击,但是无论公司对隐私的看法如何,实际情况都是这样的:如果你在美国以公司的身份交易所或发行加密货币,则需要注册成为MSB并遵守《银行保密法》。这些步骤需要

  • 雇用合规官;
  • 在FinCEN中注册为MSB;
  • 起草强有力的合规计划,包括反洗钱政策,OFAC政策,KYC政策,客户识别政策,增强的尽职调查政策,SAR政策,CTR政策,记录保留政策,独立测试政策和员工培训政策;和
  • 遵守政策。

根据所要求的文件,美国国税局和FinCEN还希望看到在董事会会议上也讨论并记录了合规情况-我认为这个领域的许多较小规模的业务都处于短缺状态。

KYC是标题31评估中的关键

司法部(DOJ)资产没收和洗钱首席副局长Deborah Connor在赌场行业中对行业中普遍存在的Title 31考试有所了解。在那些标题31考试中,最常见的发现是赌场未能正确“认识他们的顾客”。 Connor女士概述了反洗钱(AML)计划的四个关键(最低要求)组成部分,

  • 内部政策,程序和控制;
  • 指定的合规官;
  • 持续的反洗钱培训;和
  • 独立审核以测试程序的有效性。
  • 为了使反洗钱计划被认为是有效的,它必须“基于风险”并“针对每个机构的独特需求,风险状况和结构而定。”我敢肯定,这正是赌场中每个赌场所有者的目标。房间想听听:有效性是主观的,基于美国司法部对风险水平的结论。

    美国司法部的有效合规计划标志确保所有人都参与其中

    从上到下,机构必须确保其高级业务经理为其公司合规政策提供有力,明确和可见的支持。负责合规的人员应在公司内有一定的地位。

    必须有执行合规政策的机制。这些措施包括鼓励合规和惩戒违规行为。在可能从事不当行为的低级雇员被解雇的情况下,美国司法部看起来并不乐观,但是对行为进行直接或故意视而不见的高级人员则不会遭受任何后果。

    金融机构还应将公司的合规政策以及其合作伙伴也将认真对待合规的期望告知卖方,代理商或顾问等第三方。这不仅意味着在合约中包含样板语言。这意味着如果合作伙伴表现出对法律和政策缺乏尊重,则应采取行动-包括终止业务关系

    确保跟进

    机构的合规政策应清晰,书面。法规遵从部门以外的普通员工应该容易理解它们。这意味着必须将政策翻译成公司运营所在国家/地区使用的语言。

    不过,当司法部的资产没收和洗钱科在调查期间评估公司的合规政策时,他们会研究该政策的实施方式,而不是书面阅读的内容。确保你的合规团队有足够的资金和访问必要资源的权限。

    告密针不会缝针

    机构应定期审查其政策和做法,以使其与时俱进的风险和情况保持最新。

    通过SARS和FinCEN热线主动与执法部门接触是一个好主意。他们鼓励金融机构在看到可疑活动之前先解决它们。

    罚款

    FinCEN并没有严格的刑罚评估矩阵。相反,FinCEN在确定民事罚款时会权衡许多因素和考虑因素:

  • 违规的性质和严重性
  • 知识和意图
  • 补救措施
  • 金融机构或个人的财务状况
  • 与其他执法行动有关的付款和罚款
  • 结论

    虽然很难与宣称的抓捕恐怖分子的目标进行争论,但BSA无疑会为遵守该协议的公司增加大量成本。自1970年颁布以来,从未针对通货膨胀调整过10,000美元的货币交易报告门槛,但此后价格却上涨了547%。因此,1970年的10,000美元相当于2019年的约66,326美元。

    从事金融服务的公司的合规成本似乎每年都在增加,而且似乎还没有进行任何改革。例如,即使一个单独的比特币ATM运营商如果一个月内处理的交易额不超过10,000美元,如果被选中进行Title 31考试,他们仍然需要准备71多种文档供IRS审核。我怀疑这些考试可能会导致巩固的比特币ATM行业,只有较大的参与者才能负担得起不断上涨的合规成本。

    可以在以下这些文件中找到更多信息:

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    这是Sasha Hodder的观点文章。它仅用于提供信息,不应被解释为法律或税务建议。企业和个人应采取自己的尽职调查,并在采取任何行动之前咨询专家。作者表达的观点不一定反映比特币杂志或BTC Inc的观点。

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    编译者/作者:不详

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